温氏食品集团股份有限公司
关于温氏食品集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司
发布日期:2022-04-21 21:42   来源:未知   阅读:

  关于温氏食品集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券并上市申请文件反馈意见

  本所依据相关法规对2022年4月1日受理的《温氏食品集团股份有限公司关于面向专业投资者公开发行公司债券并上市的申请报告》及相关文件进行了审核,并形成如下反馈意见:

  一、本次申报文件引用的财务数据已超过有效期,请发行人补充提交2021年度审计报告,并同步更新申报文件。

  二、根据发行人披露的2021年年度报告,2021年度公司归属于上市公司股东的净利润为-1,340,435.92万元。请发行人结合2019-2021年财务数据补充披露本次债券是否仍符合发行条件,以及业绩大幅亏损对本次债券偿付能力的影响,并结合发行人经营情况和财务状况补充说明本次债券募集资金规模的合理性。

  三、最近一年及一期,发行人肉猪养殖、肉鸡养殖毛利率不同程度下滑,其中最近一期肉猪养殖毛利率为-28.97%。报告期内,主要业务原材料采购价格持续上涨。请发行人:

  (1)补充披露同行业对比情况,说明毛利率是否存在差异;如是,请分析差异原因;

  四、最近三年及一期,发行人主营业务收入分别为5,723,599.70万元、7,312,041.26万元、7,492,376.02万元及4,656,921.65万元,母公司主营业务收入分别为143,245.82万元、160,382.68万元、136,414.34万元和110,207.19万元,母公司经营活动现金净流量持续为负,利润主要来源于投资收益。请发行人补充披露重要子公司的主要财务数据及简要经营情况,以及控股型架构对发行人偿债能力的影响。

  五、根据主承销商核查意见,最近三年,发行人现金分红总额分别为26.57亿元、69.05亿元和31.87亿元,占归属于上市公司普通股股东的净利润比例分别为67.13%、49.44%和42.91%。最近一期末,发行人长期借款和应付债券余额较上年末增幅超过100%。请发行人补充披露分红政策以及上述长期负债的主要资金用途;结合未来资本性支出计划补充说明对本次债券偿付能力的影响,并进行重大事项提示。

  六、最近三年及一期,发行人存货跌价损失及合同履约成本减值损失分别为-10,824.20万元、-5,231.52万元、-1,645.53万元和-189,166.10万元,占当期净利润比例分别为-2.54%、-0.36%、-0.22%和19.22%。请发行人补充披露2021年1-9月存货跌价损失及合同履约成本减值损失大幅增长的原因及合理性,请主承销商和会计师发表核查意见。

  七、2021年,发行人董监高共16人离任。请发行人补充说明董监高离任对公司治理和业务经营的影响,请主承销商和律师对上述事项发表核查意见。

  八、2021年,多家境外评级机构下调发行人信用评级。请发行人补充披露境外评级下调的原因及境内评级调整情况,并进行重大事项提示。

  请对上述问题逐项落实并提交回复意见。自2022年3月21日起,本所暂缓计算反馈意见回复时限,恢复计算时间将根据疫情防控情况另行通知。本所通知恢复时限计算后,将按照此前规定的回复时限和要求进行审核。反馈回复涉及修改募集说明书的,请以楷体加粗标明。若对本反馈意见有任何问题,请致电本所审核人员(姓名及电话附后)。

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